现金能维持多久：用净现金消耗，不用会计利润
根据实收款、实付款和可用现金计算固定消耗情景，并检查月平均数没有反映的因素。
方法
现金可维持时间，估算的是在给定消耗速度下，可用现金余额能够持续多久，而不是从会计利润出发。尚未收款的客户账单可能计入已确认收入，却不能提供今天可使用的现金。应使用实际收到的经营款项和实际支付的现金，保持币种及期间一致。可用现金不包括无法动用的金额；存货和尚未收到的贷款不是银行账户中的现金。
每月净现金消耗等于每月现金付款减去经营实收款。当差额为正时，可用现金除以净消耗即可得到月数。这个简单模型假设月平均数不变，并把余额一直使用到零。如果实收款等于或超过付款，计算器不会给出有限的消耗期限；这并不能证明长期财务安全。
- 可用现金90,000
- 每月净现金消耗18,000 − 12,000 = 6,000
- 余额降至零的期限90,000 ÷ 6,000 = 15 个月
所有金额使用同一币种。收款与付款按月计算，并假设平均数保持不变。
计算示例
假设可用现金为90,000，每月实收款12,000，付款18,000。净消耗为每月6,000，因此模型结果是15个月。作为历史核对，余额在四个月内从114,000降至90,000，平均下降也是每月6,000，前提是独立融资或异常现金变动没有改变这一比较。
在现金维持时间计算器中，输入现金90,000、每月现金收入12,000和每月现金成本18,000。在现金消耗率计算器中，使用期初余额114,000、期末余额90,000、期间四个月，以及相同的收款和付款。观测到的下降与经营净消耗都为6,000。如果每月付款改为21,000，净消耗就是9,000，期限变为10个月。这只是不同假设，不是预测。
18,000 − 12,000 = 6,000
90,000 ÷ 6,000 = 15
(114,000 − 90,000) ÷ 4 = 6,000
90,000 ÷ (21,000 − 12,000) = 10
- 付款：每月18,000
- 15 个月
- 付款：每月21,000
- 10 个月
现金90,000和每月实收款12,000不变，只调整每月付款。这些都是假设情景。
核对事项与适用范围
如果历史期间收到20,000贷款，期末余额会变为110,000；即使经营消耗相同，观测到的平均下降也只有每月1,000。解释数据前，应分开融资、设备购置及其他异常资金变动。付款日期、季节性收款和必须保留的最低余额也会影响结果。应把平均数与带日期的现金计划一起查看；计算结果不能保证在所示月数内每笔账单都能支付。