현금 유지 기간: 회계상 이익보다 순현금 소진액을 사용하세요
실제 수금액, 지급액, 사용 가능한 현금으로 일정한 소진율을 가정한 기간을 계산하고 평균의 한계를 확인합니다.
계산 방법
현금 유지 기간은 정해진 현금 사용 속도에서 가용 잔액이 얼마나 오래 지속될지를 추정합니다. 회계상 이익에서 출발하지 않습니다. 아직 받지 못한 청구 대금이 매출로 기록되어도 오늘 쓸 현금은 아닙니다. 같은 통화와 서로 맞는 기간을 기준으로 실제 영업 수금액과 실제 지급액을 사용하세요. 사용할 수 없는 금액은 제외해야 하며, 재고나 아직 받지 않은 대출금은 은행 계좌의 현금이 아닙니다.
월 순현금 소진액은 월 지급액에서 영업 수금액을 뺀 값입니다. 차이가 양수라면 가용 현금을 소진액으로 나누어 개월 수를 구합니다. 이 단순한 모델은 월평균이 일정하고 잔액을 0까지 사용한다고 가정합니다. 수금액이 지급액과 같거나 더 크면 계산기는 유한한 소진 기간을 계산하지 않습니다. 그렇다고 영구적인 재무 안전성이 입증되는 것은 아닙니다.
- 가용 현금90,000
- 월 순현금 소진액18,000 − 12,000 = 6,000
- 잔액이 0이 될 때까지의 기간90,000 ÷ 6,000 = 15 개월
모든 금액은 같은 통화입니다. 수금액과 지급액은 월 기준이며 평균은 일정하다고 가정합니다.
계산 예시
가용 현금 90,000, 월 수금액 12,000, 월 지급액 18,000을 가정합니다. 순소진액은 월 6,000이므로 모델에서는 15개월입니다. 과거 자료를 확인하면, 잔액이 4개월 동안 114,000에서 90,000으로 줄었을 때 평균 감소액도 월 6,000입니다. 다만 별도의 자금 조달이나 일회성 현금 이동이 이 비교를 바꾸지 않았다는 조건이 필요합니다.
현금 유지 기간 계산기에 현금 90,000, 월 현금 수입 12,000, 월 현금 비용 18,000을 입력합니다. 현금 소진율 계산기에는 시작 잔액 114,000, 종료 잔액 90,000, 기간 4개월과 같은 수금액 및 지급액을 입력합니다. 관측된 감소액과 영업 순소진액은 모두 6,000입니다. 월 지급액을 21,000으로 바꾸면 소진액은 9,000, 기간은 10개월이 됩니다. 이는 다른 가정이지 예측이 아닙니다.
18,000 − 12,000 = 6,000
90,000 ÷ 6,000 = 15
(114,000 − 90,000) ÷ 4 = 6,000
90,000 ÷ (21,000 − 12,000) = 10
- 지급액: 월 18,000
- 15 개월
- 지급액: 월 21,000
- 10 개월
현금 90,000과 월 수금액 12,000은 고정하고 월 지급액만 바꾼 가상 사례입니다.
확인 사항과 한계
과거 기간 중 대출금 20,000을 받았다면 종료 잔액은 110,000이 되고, 같은 영업 소진액에도 관측된 평균 감소는 월 1,000입니다. 숫자를 해석하기 전에 자금 조달, 장비 구매, 기타 일회성 이동을 분리하세요. 지급일, 계절적 수금, 필요한 최소 잔액도 중요합니다. 평균과 함께 날짜별 현금 일정을 사용하세요. 계산 결과는 표시된 개월 수 동안 모든 청구액을 지급할 수 있다고 보장하지 않습니다.